PMLA के तहत रिपोर्टिंग संस्थाओं के दायरे में CA, CS को शामिल करने को चुनौती देते हुए दिल्ली एचसी में याचिका

नई दिल्ली (एएनआई): दिल्ली उच्च न्यायालय में उस अधिसूचना को चुनौती देते हुए एक याचिका दायर की गई, जिसमें मनी लॉन्ड्रिंग रोकथाम अधिनियम (पीएमएलए) के तहत “रिपोर्टिंग संस्थाओं” की परिभाषा के तहत चार्टर्ड अकाउंटेंट, कंपनी सचिवों और लागत लेखाकारों को शामिल किया गया था और आपराधिक मामला दर्ज किया गया था। कानूनी प्रावधानों का पालन न करने की स्थिति में उन पर दायित्व।

याचिकाकर्ता रजत मोहन, एक प्रैक्टिसिंग चार्टर्ड अकाउंटेंट (सीए) ने याचिका में कहा कि विवादित अधिसूचना पीएमएलए के उद्देश्य से परे है क्योंकि यह देश के प्रत्येक व्यक्ति/नागरिक के प्रत्येक वित्तीय लेनदेन की मछली पकड़ने और घूमने की जांच के लिए रूपरेखा तैयार करती है। ऐसे किसी भी नागरिक/व्यक्ति या न्यायिक इकाई के खिलाफ मनी लॉन्ड्रिंग की कार्यवाही शुरू होने से पहले ही याचिकाकर्ता के कार्यालय में बिना किसी अपवाद के उसकी सेवाएं लेने के लिए उपस्थित होता है।

याचिकाकर्ता का कहना है कि आक्षेपित अधिसूचना ने वस्तुत: गाड़ी को घोड़े से पहले खड़ा कर दिया है। याचिका में कहा गया है कि निश्चित रूप से पीएमएलए का उद्देश्य किसी विशेष अपराध के अस्तित्व में आने से पहले लोगों को परेशान करना नहीं था, जो कि अधिसूचना का उद्देश्य है।

न्यायमूर्ति सतीश चंद्र शर्मा और न्यायमूर्ति संजीव नरूला की पीठ ने याचिकाकर्ता की दलीलों को विस्तार से सुनने के बाद, केंद्र सरकार का प्रतिनिधित्व करने वाले वकील को मामले पर निर्देश प्राप्त करने के लिए समय दिया और मामले को 4 अक्टूबर, 2023 के लिए सूचीबद्ध किया।

याचिका में पीएमएलए की धारा 1(एसए)(vi), 11ए, 12, 12ए, 12एए और 13 को रद्द करने की प्रार्थना की गई क्योंकि इन्हें याचिकाकर्ता पर लागू किया गया है।

जहां तक इन्हें चार्टर्ड अकाउंटेंट के पेशे पर लागू किया गया है, इन धाराओं के संचालन का प्रभाव यह है कि वे वस्तुतः याचिकाकर्ताओं और विवादित अधिसूचना के तहत अधिसूचित अन्य लोगों को अपने स्वयं के ग्राहकों पर निगरानी रखने में संलग्न करते हैं जो उनके साथ बातचीत करते हैं। याचिका में कहा गया है कि प्रत्ययी क्षमता तब भी है जब पीएमएलए के तहत कोई मामला शुरू भी नहीं हुआ है।

उपर्युक्त धाराएं पीएमएलए के तहत प्राधिकरण को “रिपोर्टिंग संस्थाओं” के खिलाफ कोई भी निर्देश पारित करने के लिए बेलगाम और असीमित, मनमानी और सनकी शक्ति देती हैं।

याचिका में कहा गया है कि पीएमएलए के उपरोक्त प्रावधानों के साथ पढ़ी गई विवादित अधिसूचना के संचालन से याचिकाकर्ता के संवैधानिक अधिकार के साथ-साथ भारत के संविधान के अनुच्छेद 14, 19 (1) (जी), 20 (3) और 21 के तहत गारंटीकृत मौलिक अधिकारों को खतरा है। भारत के संविधान के अनुच्छेद 300ए के तहत, और अन्य नागरिक और वैधानिक अधिकार, जिसमें गोपनीयता का अधिकार और पेशेवर, विशेषाधिकार प्राप्त और गोपनीय संचार को दी गई सुरक्षा शामिल है।

विवादित अधिसूचना का तात्पर्य यह है कि पीएमएलए से होने वाली जांच और परिणामों से बचने के लिए याचिकाकर्ता को ऐसे किसी भी ग्राहक से बचना चाहिए जो चाहता है कि वह उनके लिए गतिविधियों की चयनित सूची को पूरा करे जैसा कि विवादित अधिसूचना में कहा गया है।

याचिका में कहा गया है कि इससे याचिकाकर्ता और अन्य पेशेवरों का कारोबार लगभग बंद हो जाएगा।

विवादित अधिसूचना के अंतर्गत आने वाले पेशेवरों के पेशेवर कदाचार को विनियमित करने के लिए नियामक निकाय हैं।

याचिका में कहा गया है कि याचिकाकर्ता चार्टर्ड अकाउंटेंट अधिनियम के अंतर्गत आता है और उक्त अधिनियम के प्रावधानों द्वारा विनियमित है।

यह प्रस्तुत किया गया है कि विवादित अधिसूचना उस अधिनियम में कदाचार के प्रावधानों और याचिकाकर्ता द्वारा पीएमएलए के तहत झेली गई कठिनाइयों के साथ मेल नहीं खाती है और एक पेशेवर की तरह, याचिका पढ़ी गई है। (एएनआई)